Phase 5 : établir vos prévisions financières

Élaborer un dossier décrivant l’ensemble de votre projet, monter des scénarios et hypothèses chiffrées sur 3 ans. Objectif : montrer que votre projet est viable, afin de convaincre vos futurs partenaires financiers de vous accorder un prêt.

Les prévisions financières servent à chiffrer votre projet à moyen terme, et d’en vérifier la viabilité. 

Elles vont vous permettre de : 

• connaître le montant des capitaux nécessaires pour lancer votre projet ; 
• vérifier si votre projet est rentable et si vous pourrez couvrir les charges du restaurant ; 
• vous assurer des périodes d’excédent de trésorerie. Seront-elles supérieures aux périodes de déficit ? Pourrez-vous face en permanence aux dépenses de la même période ?
• voir l’évolution de votre structure financière sur 3 ans. 
• déterminer le montant nécessaire pour atteindre le seuil de rentabilité. 

5 documents seront à établir : 

• Le plan de financement initial
• Le compte de résultat prévisionnel, à établir pour chacune des trois premières années
• Le plan de trésorerie
• Le plan de financement à 3 ans
• Le calcul du point mort (seuil de rentabilité)  

Le plan de financement initial

Le plan de financement initial sert à déterminer les besoins de votre restaurant au moment de sa création : quelles sont les dépenses indispensables au démarrage de l’activité ? Quels sont les ressources dont vous disposez pour effectuer ces dépenses ? 

Elaborer un tableau comportant : 

• les besoins permanents du restaurant nécessaires au démarrage mais aussi pendant toute l’activité (frais d’établissement, équipements de cuisine, mobiliers, etc.) ;
• les ressources financières durables que vous pouvez affecter à ces besoins (apport personnel, emprunt, etc.).

Les besoins permanents doivent être totalement couverts par les ressources durables. Autrement, il faudra trouver des partenaires financiers (banque, associés, etc.), remanier votre projet, ou éventuellement y renoncer.

Le compte de résultat

Le compte de résultat, établit pour chacune des trois premières années, vous permet d’estimer les bénéfices et les pertes que réalisera votre restaurant. 

Elaborer un tableau en recensant : 

– l’ensemble des charges de l’exercice (achats et frais généraux) ;
– les recettes de l’exercice (chiffre d’affaires).

Puis faites la différence entre les deux colonnes du tableau.

Le plan de trésorerie

Il s’agit d’un tableau présentant tous les décaissements et tous les encaissements prévus au cours de la première année en les ventilant mois par mois dans 12 colonnes. 
Le montant des recettes doit toujours être supérieur aux dépenses.

Ce tableau permettra de repérer les périodes d’excédent et de déficit de trésorerie, et de les prévenir.

Le plan de financement à 3 ans

Ce plan de financement permet de prévoir l’évolution de la structure financière de l’entreprise à moyen terme. 

Il se présente de la même manière que le plan de financement initial : élaborez un tableau recensant à la fin de chacune des trois premières années les besoins financiers et les ressources financières stables. 

Vous pourrez ainsi définir avec plus de précision le montant des ressources nécessaires à votre futur restaurant. 

Calcul du point mort (seuil de rentabilité)

Le point mort représente le chiffre d’affaires minimum à réaliser. Au-delà de ce seuil, votre restaurant est rentable, c’est-à-dire que vous serez en  capacité de payer les charges fixes.